伊利诺伊州遗嘱指南Wills in Illinois
遗嘱（will，正式文件常称 last will and testament）是对自己去世后财产如何分配、由谁处理遗产、未成年子女由谁照顾等事项作出的书面安排。遗嘱属于州法事务，各州的形式要件、法定继承和遗嘱认证程序各不相同。本文以伊利诺伊州《遗嘱认证法》（Probate Act of 1975，755 ILCS 5）为主。
很多家庭觉得“财产不多，不需要遗嘱”，或者“夫妻的东西自然归对方”。实际上，没有遗嘱时配偶未必能继承全部财产；有未成年子女的家庭，遗嘱更是指定监护人最直接的方式。在中美两地都有财产的家庭，还要考虑遗产税和跨境资产的协调（见跨境家庭的遗产规划）。
遗嘱的有效要件
谁可以立遗嘱
根据 755 ILCS 5/4-1，年满 18 周岁、心智健全并具备记忆能力（of sound mind and memory）的人可以立遗嘱。一般而言，立遗嘱人应能理解自己有哪些财产、谁是近亲属、自己在作出什么安排。年事已高或患病的人立遗嘱，日后更容易被质疑欠缺行为能力或受到不当影响（undue influence），签署过程应当规范。
形式要求：书面、签署、两名见证人
755 ILCS 5/4-3(a) 规定，遗嘱必须：
- 书面形式（in writing）；
- 由立遗嘱人签署，或由他人在立遗嘱人面前、按其指示代为签署；
- 由两名或以上可信的见证人（credible witnesses）在立遗嘱人面前见证（attest）。
伊利诺伊州不要求遗嘱经过公证才有效。规范的遗嘱通常附有见证条款（attestation clause），由见证人确认立遗嘱人在其面前签署、当时心智健全等，日后认证时证明遗嘱有效会方便得多。一些州承认的“自书遗嘱”（holographic will，本人手写、不经见证）在伊利诺伊不满足见证要求。符合《统一国际遗嘱法》（Uniform International Wills Act）的“国际遗嘱”视为满足上述要件（4-3(b)）。
受益人不要当见证人
根据 755 ILCS 5/4-6，如果见证人本人或其配偶是遗嘱受益人，而除去这名见证人后其他见证人不足法定人数，那么给该见证人（或其配偶）的遗赠无效；该见证人最多只能取得假如遗嘱不成立时本应继承的份额。最简单的做法是请与遗嘱无利害关系的成年人担任见证人，并且人数留有余量。
电子遗嘱与远程见证
伊利诺伊州 2021 年通过电子遗嘱与远程见证立法（P.A. 102-167，2021 年 7 月 26 日生效，编入 755 ILCS 6），现名《电子遗嘱、电子遗产规划文件与远程见证法》（Electronic Wills, Electronic Estate Planning Documents, and Remote Witnesses Act）。要点：
- 允许以电子形式订立和签署遗嘱；
- 见证人可以通过实时音视频远程见证，但见证时必须身在美国境内，并须确认立遗嘱人的身份；以远程方式见证的遗嘱须写明伊利诺伊州为签署地（755 ILCS 6/15-10）；
- 使用单独签字页的，须在见证后 10 个工作日内把见证人签字页附到立遗嘱人签字的文本上。
因此，身在中国或其他国家的亲友不能作为远程见证人。远程程序细节较多，为减少日后争议，多数情况下我们仍建议当面签署、当面见证。
没有遗嘱时：法定继承
去世时没有有效遗嘱（intestate）的，其遗产按 755 ILCS 5/2-1 的顺序分配，概括如下：
| 去世时的家庭情况 | 分配方式（755 ILCS 5/2-1） |
|---|---|
| 有配偶，也有子女或其他直系后代 | 配偶得 1/2；后代共得 1/2（按房分配，per stirpes） |
| 有后代，没有配偶 | 全部归后代（按房分配） |
| 有配偶，没有后代 | 全部归配偶 |
| 没有配偶和后代 | 父母、兄弟姐妹（及已故兄弟姐妹的后代）平分；只有一方父母在世的，该父母得双份 |
| 以上都没有 | 依次由祖父母一辈及其后代、曾祖父母一辈及其后代、最近的血亲继承 |
| 没有任何已知亲属 | 收归县或州（escheat） |
有子女的家庭，配偶在没有遗嘱时只能分到一半；子女未成年的，其份额通常还需要法院设立财产监护（guardianship of the estate）来管理，子女成年后即可自由支配。这是有孩子的家庭应当立遗嘱或信托的主要原因之一。
为未成年子女指定监护人
根据 755 ILCS 5/11-5，亲权未被终止的父母可以在遗嘱或其他书面文件中，为未成年子女指定人身监护人（guardian of the person）、财产监护人（guardian of the estate）或两者：
- 指定文件须由两名或以上年满 18 岁的可信见证人见证，被指定的人不能担任见证人；按遗嘱方式签署和见证的，具有初步有效性（prima facie validity）；
- 指定不影响另一方父母的权利：另一方父母在世、亲权未被终止、愿意并能够照顾孩子的，法院一般不会另行指定监护人；
- 法院按子女最佳利益作出决定，父母的指定是重要依据；年满 14 岁的子女可以提名监护人，须经法院批准。
跨国家庭指定监护人时，要考虑被指定的人是否住在美国、能否长期照顾孩子；打算让在中国的祖父母照顾的，孩子的身份、上学和出入境都需提前规划。建议同时指定后备监护人，并把子女的财产交给信托管理（见生前信托）。
遗嘱认证（probate）流程概况
遗嘱认证是在法院监督下确认遗嘱效力、任命遗产代表人、清偿债务并分配遗产的程序，由死者住所地所在县的巡回法院（circuit court）处理，例如库克县巡回法院的遗嘱认证庭（Probate Division）。一般步骤：
- 提交遗嘱原件：持有遗嘱的人在立遗嘱人去世后应立即交给相应县的法院书记官（755 ILCS 5/6-1）；得知死亡后故意隐匿遗嘱达 30 天的，可构成重罪。
- 申请认证并领取任职证书：遗嘱执行人（executor）申请认证遗嘱，获准后取得任职证书（letters of office）；没有遗嘱的，由法院任命遗产管理人（administrator）。
- 通知继承人和受遗赠人，并依法登报公告、通知已知债权人申报债权。
- 债权申报期：截止日至少在首次公告后 6 个月，并至少在向已知债权人寄送通知后 3 个月，以较晚者为准（755 ILCS 5/18-3）。
- 管理遗产：编制财产清单，收取财产，支付丧葬费、管理费用、债务和税款。
- 分配并结案。
伊利诺伊州有“独立管理”（independent administration）和“法院监督管理”（supervised administration）之分。独立管理下，许多事项无需逐一报法院批准；有利害关系人提出异议或遗产存在争议时，法院介入会更多。所需时间和成本因遗产的复杂程度和是否有争议而差别很大。
哪些财产不经过遗嘱认证
遗嘱只处理“遗嘱认证财产”（probate assets）。以下财产通常按其本身的安排直接转移：
- 以共同共有（joint tenancy with right of survivorship）方式持有的房产或账户；
- 设有去世后支付（POD）或去世后转移（TOD）指定的银行或证券账户；
- 人寿保险、401(k)、IRA 等指定了受益人的资产；
- 已经转入生前信托的财产；
- 依《不动产去世后转移文书法》（Real Property Transfer on Death Instrument Act，755 ILCS 27）在生前办理并登记的不动产转移文书（TODI）。
立遗嘱时要同时检查各账户的受益人指定是否与遗嘱一致。离婚、再婚后忘记更新受益人，是常见的纠纷来源。
小额遗产宣誓书
遗产较小时，可以不经正式认证程序，而用小额遗产宣誓书（small estate affidavit）收取和分配财产（755 ILCS 5/25-1）。根据 P.A. 104-346（2025 年 8 月 15 日生效），对此后去世的人，门槛为：不计在州务卿登记的机动车，个人财产（personal estate）总值不超过 15 万美元（此前为 10 万美元），且没有已签发的任职证书或正在审理的任职申请等。
需要注意：宣誓书只适用于个人财产，不用于不动产；宣誓人须对他人因信赖宣誓书而遭受的损失承担赔偿责任。另一项修正（P.A. 104-624）将于 2027 年 1 月 1 日起生效，规定房车、商用车等部分车辆不再排除在 15 万美元的计算之外。该条近年多次修改，使用前请以现行条文和所在县法院的表格为准。
外国人与中国财产
不住在美国的外国人在伊利诺伊州有房产等财产的，去世后这些财产通常也需要在伊利诺伊处理，死者住所在其他州或国家的，往往称为附属程序（ancillary administration）。境外订立的遗嘱能否在伊利诺伊认证，要看遗嘱的形式和签署地法律。为美国财产另立一份符合伊利诺伊要求的遗嘱，或通过生前信托持有美国房产，往往能让后续手续简单很多。非居民外国人在美国的财产还可能产生联邦遗产税，免税额度远低于美国公民和居民。
反过来，美国遗嘱可以在文字上涵盖“全世界的财产”，但在中国的房产、存款、股权能否按这份遗嘱过户，取决于中国法律和有关部门的要求，本所不就中国法律提供意见。常见做法是分别订立美国遗嘱和中国遗嘱、各管一国财产，并特别注意撤销条款：新遗嘱中“撤销此前所有遗嘱”的标准条款如果不加限定，可能意外撤销另一国的遗嘱。详见跨境家庭的遗产规划。
什么时候需要更新遗嘱
- 结婚：根据 755 ILCS 5/4-7(b)，遗嘱不因婚姻状况等情况变化而被撤销，离婚或婚姻无效除外——结婚不会自动撤销婚前的遗嘱，婚后应重新审视；
- 离婚：离婚或婚姻被宣告无效后，婚前所立遗嘱中给前配偶的遗赠，以及指定前配偶担任遗嘱执行人、受托人等，视同前配偶先于立遗嘱人去世而失效；但保险、退休账户的受益人指定要另行修改；
- 生子：根据 755 ILCS 5/4-10，立遗嘱后出生的子女，遗嘱既没有为其安排、也没有表明不给其财产的意图的，该子女可以取得相当于无遗嘱继承时的份额，由其他遗赠按比例分摊。更好的做法是及时更新遗嘱并指定监护人；
- 移居、财产或人选变化：搬到其他州或国家，购置或出售房产、开办公司，遗嘱执行人或监护人去世、关系变化或移居国外，都应重新检查。
修改遗嘱可以订立新遗嘱或遗嘱附录（codicil），均须按遗嘱的形式要件签署和见证。不要直接在原件上涂改，以免引发撤销或部分撤销的争议。
纽约州和马萨诸塞州：规则不同
王晓律师同时持有纽约州和马萨诸塞州律师执照。纽约州适用《遗产、权力与信托法》（EPTL，签署见证要求见 EPTL 3-2.1），马萨诸塞州适用《统一遗嘱认证法典》（MUPC，M.G.L. c. 190B）。两州在见证程序、电子或远程签署、配偶法定份额、小额遗产程序和州遗产税等方面都与伊利诺伊不同。搬家后，原遗嘱通常仍可能有效，但应请律师确认是否需要调整。
我们能做什么
- 根据你的家庭和资产情况，起草符合伊利诺伊州（或纽约州、马萨诸塞州）要求的遗嘱，并安排规范的签署和见证；
- 为未成年子女设计监护人指定和子女财产管理安排；
- 检查房产、账户和保险的持有方式与受益人指定，使之与遗嘱一致；
- 协助家属办理伊利诺伊州的遗嘱认证或小额遗产程序；
- 涉及中国或其他国家财产的，与当地执业律师、税务顾问配合。
常见问题
遗嘱一定要公证吗？
在伊利诺伊州，遗嘱有效的法定要件是书面、本人签署和两名以上见证人见证，不要求公证。不过规范的见证条款能让日后的认证更顺利。遗嘱如要在中国或其他国家使用，可能另有公证和认证要求。
网上下载的遗嘱模板，签了字有效吗？
只要满足书面、签署和两名见证人等要件，模板遗嘱也可能有效。问题在于模板往往没有处理跨境财产、未成年子女的财产管理、受益人先于你去世等情况。家庭和资产越复杂，越建议由律师起草。
有了遗嘱，家人是不是就不用走法院程序了？
不是。遗嘱需要通过遗嘱认证程序才能执行。想让家人尽量避开认证，可以考虑生前信托、受益人指定、TODI 等安排。
可以在遗嘱里不给某个子女财产吗？
在伊利诺伊州，子女没有法定的强制继承份额，遗嘱可以不给某个子女财产，但最好在遗嘱中明确表达这一意图，以减少争议。尚存配偶则享有法律给予的一定权利，具体须个案判断。
我是绿卡或签证持有人，可以在美国立遗嘱吗？
可以。立遗嘱与移民身份无关，只要满足年龄、行为能力和形式要件即可。但身份会影响遗产税的处理，例如配偶不是美国公民时，遗产税上的婚姻扣除受到限制。
官方来源
- 755 ILCS 5/4-3（遗嘱的签署与见证）
- 755 ILCS 5/4-6（受益人担任见证人）
- 755 ILCS 5/4-7（遗嘱的撤销与恢复）
- 755 ILCS 5/2-1（法定继承顺序）
- 755 ILCS 5/11-5（未成年人监护人的指定）
- 755 ILCS 5/25-1（小额遗产宣誓书）
- 755 ILCS 6/15-10（远程见证遗嘱）
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